El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reforzado sus esfuerzos para vigilar transacciones financieras que superen cierta cantidad de dinero, con la intención de comprobar los recursos no declarados de las personas físicas y morales; aquí te contamos más a detalle.
La institución federal busca controlar las transferencias como parte de su estrategia para garantizar la transparencia y combatir la evasión fiscal, incluso reteniendo tu dinero por sobrepasar ciertos límites y no justificarlos.
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Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE): Qué es y cómo opera
El IDE, implementado en 2008, regula los depósitos en efectivo que excedan los 15 mil pesos mensuales realizados por personas físicas y morales.
- Gravamen: se aplica una tasa del 3% sobre el excedente.
- Depósitos sujetos: Incluyen efectivo en moneda nacional o extranjera y compra de cheques de caja.
Ejemplo de cálculo del IDE
- Hay un depósito mensual en efectivo: 26 mil pesos.
- Exento: 15 mil pesos.
- Excedente gravado: 11 mil pesos.
- IDE retenido: 330 pesos.
Transferencias electrónicas y monitoreo del SAT
Aunque las transferencias electrónicas están exentas del IDE, el SAT monitorea movimientos elevados o recurrentes sin justificación fiscal, lo que podría derivar en auditorías si no se cuenta con respaldo documental.
Los bancos juegan un papel clave en este monitoreo, pues desde 2022, los bancos están obligados a reportar estos movimientos al SAT a más tardar el día 10 de cada mes:
- Retención del IDE: Aplica automáticamente al final del mes sobre los depósitos gravados.
- Reportes al SAT: Informan mensualmente depósitos mayores a 15,000 pesos.
- Emisión de comprobantes: Proporcionan a los contribuyentes constancias mensuales y anuales del IDE retenido.
Para evitar problemas fiscales, los contribuyentes deben respaldar los depósitos en efectivo con documentos como:
- CFDI: para justificar ingresos declarados.
- Declaraciones fiscales consistentes: los ingresos reportados deben coincidir con los depósitos realizados.
- Inconsistencias podrían provocar cartas invitación o auditorías del SAT.
Movimientos exentos del reporte al SAT
Algunas transacciones no están sujetas al monitoreo, como son los depósitos menores a 15 mil mensuales, incluso si son recurrentes.
También entran en esta categoría los movimientos de saldo promedio o ahorros en la cuenta, mismos que no generan fiscalización, salvo que se realice un nuevo depósito en efectivo por encima del límite.
Ejemplo:
Un ahorro acumulado de 800 mil pesos no será reportado, pero un nuevo depósito en efectivo superior a 15 mil pesos sí lo será.
El cumplimiento adecuado de los depósitos evitará sanciones y garantizará la conformidad con las disposiciones legales vigentes del SAT.